Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 n 400-фз (список 1)

Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 1), начиная с 1 января 2017 года

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 № 400-фз (список 2)

По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 2), начиная с 1 января 2017 года

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (для ИП)

Взносы за расчетные периоды (в т.ч. исчисленные с суммы превышения величины дохода), начиная с 1 января 2017 года

Взносы по дополнительному социальному обеспечению членов летных экипажей и работников угольной промышленности

Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации на выплату доплат к пенсии

Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату доплаты к пенсии

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (для ИП)

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Как какие по НДФЛ за сотрудников действуют в 2017 году? Утвердили ли новые КБК по подоходному налогу? Таблицу с расшифровкой актуальных КБК по НДФЛ на 2017 года, а также образец платежного поручения по НДФЛ 2017 года вы найдете в данной статье.

Когда платить налог

Общий подход

По общему правилу, заплатить в 2017 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2017 года работодатель выплатил 9 февраля 2017 года. Датой получения дохода будет 31 января 2017 года, датой удержания налога – 9 февраля 2017. Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 11 февраля 2017 года.

Пособия и отпускные

НДФЛ, удержанный из пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, а также с отпускных, нужно перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором был выплачен доход. Например, сотрудник уходит в отпуск с 6 по 23 марта 2017 года. Отпускные ему были выплачены 1 марта. В этом случае датой получения доходов и датой удержания НДФЛ является 1 марта, а последней датой, когда НДФЛ должен быть перечислен в бюджет – 31 марта 2017 года.

Удержанный НДФЛ в 2017 году, в общем случае, уплачивайте реквизитам той ИФНС, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). ИП, в свою очередь, платят НДФЛ в инспекцию по месту своего жительства. Однако ИП, ведущие бизнес на ЕНВД или патентной системе налогообложения, перечисляют налог в инспекцию по месту учета в связи с ведением такой деятельности.

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2017 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2017 года по подоходному налогу.

Образец платежного поручения 2017 года

Код бюджетной классификации (КБК) нужно указывать в поле 104 платежного поручения на уплату НДФЛ.

Новые КБК 2018: по налогу на прибыль с облигаций и акцизам. Все актуальные КБК (коды бюджетной классификации) 2018 в одной таблице

КБК 2018 – что новенького?

Приказ Минфина от 28.02.2018 № 35н , опубликованный 23 апреля 2018 года содержит следующие изменения относительно кодов бюджетной классификации:

• новые КБК для пеней и штрафов по страховым взносам по дополнительному тарифу. Отменено деление по расчетным периодам. Разные КБК установлены, если дополнительный тариф зависит (не зависит) от результатов спецоценки условий труда (СОУТ),
• новые КБК для платежей за пользование природными ресурсами.

НОВОСТЬ для ИП без работников! Ожидалось введение нового КБК для предпринимателей, которым нужно было использовать в 2018 году при оплате взносов по тарифу 1% с доходов свыше 300 000 руб., однако в Приказе Минфина 35н об этом ничего не говорится. Следовательно, перечислять взносы за себя индивидуальные предприниматели, которые не осуществляют выплат физлицам, должны по прежнему коду – 182 1 02 02140 06 1110 160, его можно использовать при уплате взносов независимо от размера доходов (больше или меньше 300 000 руб.).

ВНИМАНИЕ! Пени и штрафы по страховым взносам и платежи за размещение отходов, перечисленные до 23 апреля 2018 по прежним КБК, уточнять не нужно.

Все изменение КБК, вступающие в силу с 23.04.2018, в сравнении с прежними данными приведены в таблице ниже.

С начала 2018 года в кодах бюджетной классификации есть ряд изменений:

• Согласно приказу Минфина от 09.06.2017 № 87н введены новые КБК для налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 01.01.2017 года по 31.12.2021 года.
• Расширен перечень кодов бюджетной классификации для уплаты акцизов. Новые коды предназначены для электронных сигарет, никотинсодержащих жидкостей, нагревательного табака (приказ Минфина от 06.06.2017 № 84н ).

Новые КБК 2018 для акцизов	Налог	Пени	Штраф
Электронные системы доставки никотина производства РФ	182 1 03 02360 01 0000 110	1 03 02360 01 2100 110	1 03 02360 01 3000 110
Никотинсодержащие жидкости производства РФ	182 1 03 02370 01 0000 110	1 03 02370 01 2100 110	1 03 02370 01 3000 110
Табачные изделия, предназначенный для потребления путем нагревания, произведенные в РФ	182 1 03 02380 01 0000 110	1 03 02380 01 2100 110	1 03 02380 01 3000 110

Все КБК (коды бюджетной классификации) 2018

Скачать все КБК, актуальные в 2018 году, в формате PDF

Ниже представлены актуальные КБК по страховым взносам, которые будут действовать в 2018 году. Вы можете посмотреть их на сайте или скачать в формате PDF.

КБК 2018 по страховым взносам

В 2017 году администрировать страховые взносы начала ФНС. Деньги отправляют в налоговые инспекции. Новые , платежки вы найдете в этом материале.

Как только налоговые инспекторы получили карточки расчетов по взносам, начали взыскивать долги с компаний. После того, как получено требование об уплате взносов, есть восемь дней на то, чтобы рассчитаться с бюджетом. Иначе взносы списывают со счета в принудительном порядке.

Ниже вы найдете памятку о том, как заполнить п латежные поручения по страховым взносам в 2017 году.

Уплата взносов в 2017 году: новые КБК по страховым взносам

Взносами на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование облагаются выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам, которые предполагают выполнение работ, оказание услуг. Тарифы по каждому виду страхования сохранились на уровне прошлого года, но поменялись лимиты облагаемых выплат.

Взносы на обязательное пенсионное страхование

По общему правилу взносы на обязательное пенсионное страхование начисляют по тарифу 22 процента, пока общая сумма выплат по работнику с начала года (облагаемая база) не достигнет 876 000 руб. Выплаты, которые превышают этот лимит, облагаются пенсионными взносами по тарифу 10 процентов.

Для некоторых категорий плательщиков установлены пониженные и дополнительные тарифы. Если компания или предприниматель имеют право на пониженные тарифы, взносы сверх 876 000 руб. вообще не начисляют.

КБК ПФР в 2017 году

Перечисляя обычные пенсионные взносы за месяцы 2017 года, указывайте КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Недоимку за периоды, истекшие до 2017 года, отправляйте на КБК - 182 1 02 02010 06 1000 160.

Другие коды по дополнительным пенсионным взносам. Здесь придется выбрать один из четырех КБК.

Если тариф не зависит от спецоценки:

• взносы по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1 отправляйте на КБК 182 1 02 02131 06 1010 160;
• взносы по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 - на КБК 182 1 02 02132 06 1010 160.

Если тариф зависит от спецоценки:

• КБК взносов по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1 - 182 1 02 02131 06 1020 160;
• КБК взносов по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 - 182 1 02 02132 06 1020 160.

КБК по дополнительным пенсионным взносам не разделены на периоды до и после 1 января 2017 года, Чиновники решили, что в этом нет необходимости. Поэтому все взносы по дополнительным тарифам, в том числе за периоды до 2017 года, с 1 января надо перечислять на единые коды.

КБК для уплаты пеней и штрафов смотрите в таблице ниже.

Взносы на обязательное медицинское страхование

Тариф взносов на обязательное медицинское страхование от величины выплат не зависит. Поэтому все выплаты без ограничения облагают взносами по тарифу 5,1 процента.

КБК ФФОМС в 2017 году

Чтобы перечислить страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС, КБК 2017 выбирайте так.

Если платите страховые взносы на ОМС за месяцы 2017 года, ставьте КБК страховых взносов на ОМС 2017 - 182 1 02 02101 08 1013 160. КБК ФФОМС в 2017 году за периоды, истекшие до 2017 года, - 182 1 02 02101 08 1011 160.

Все КБК ФФОМС 2017 , включая КБК пени ФФОМС, смотрите в таблице ниже.

Взносы на обязательное социальное страхование

Если компания не имеет право на пониженные тарифы, взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством платит по тарифу 2,9 процентов. С того момента, когда общая сумма начислений по работнику достигнет 755 000 руб., социальные взносы не начисляются.

КБК ФСС в 2017 году

КБК для взносов на случай временной нетрудоспособности и материнства ставьте такие:

• за месяцы 2017 года - 182 1 02 02090 07 1010 160;
• за периоды, истекшие до 2017 года - 182 1 02 02090 07 1000 160.

Взносы «на травматизм» перечисляйте на прошлогодние коды. По текущим платежам - 393 1 02 02050 07 1000 160.

Все коды, включая КБК по пеням и штрафам, - в таблице ниже.

Новые КБК по страховым взносам с 2017 года: таблица

Заполнение платежных поручений по страховым взносам в 2017 году*

*Если компания платит взносы за периоды до 2017 года, должна указывать реквизиты налоговой службы и специальные КБК. Платежки за месяцы 2017 года заполняйте по аналогии с разницей лишь в КБК (см. выше «Новые КБК по страховым взносам с 2017 года: таблица»).

Образец платежного поручения по взносам на медицинское страхование

Платежки по взносам на травматизм заполняйте по тем же правилам что и в прошлом году. Ставьте прежние КБК, получателем указывайте ФСС, в поле со статусом вписывайте 08, а в поле 107 – «0».

С 2017 года плательщики взносов должны перечислять их в ИФНС на новые КБК по страховым взносам (Приказ Минфина России от 07.12.2016 № 230н), так как с 01.01.2017 администратором взносов (за исключением взносов «на травматизм») является ФНС.

Стоит отметить, что для уплаты взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017, предусмотрены одни КБК, а за периоды начиная с 01.01.2017 - совсем другие.

КБК: страховые взносы за периоды, истекшие до 01.01.2017

Перечислять взносы за прошлые периоды работодателям надо на следующие КБК:

КБК: страховые взносы за периоды начиная с 01.01.2017

Для взносов за январь 2017 года и последующие периоды утверждены такие КБК:

КБК: страховые взносы ИП

Если предприниматель уплачивает взносы с выплат работникам, то в платежном поручении он должен указать один из КБК, приведенных нами выше. Для уплаты фиксированных взносов за себя ИП использует следующие КБК:

КБК: страховые взносы в ФСС-2017

В Соцстрах работодатели по-прежнему перечисляют взносы «на травматизм». КБК для уплаты этих взносов не изменился — 393 1 02 02050 07 1000 160.

КБК: страховые взносы в ПФР

Взносы на ОПС, на ОМС с выплат работникам, а также фиксированные взносы ИП, как мы уже сказали, с 01.01.2017 уплачиваются в ИФНС. Следовательно, перечислять в ПФР эти взносы не надо.

КБК: страховые взносы-2017 (уплата пеней и штрафов)

По общему правилу при уплате пени в 14-17-й разряды КБК принимают значение «2100», а при уплате штрафа - «3000». Однако при перечислении пеней и штрафов по некоторым видам страховых взносов это правило не работает: